Mehrwertsteuer-Rechner - MwSt aus Brutto oder Netto herausrechnen (19 oder 7 Prozent)
Mehrwertsteuer aus Brutto oder Netto berechnen. 19 oder 7 Prozent, Schnellreferenz für ermäßigte Sätze, freier EU-Satz. Läuft im Browser, keine Anmeldung.
Bei 100 € netto kommen mit 19 % Mehrwertsteuer 119 € brutto heraus, mit 7 % sind es 107 €. Umgekehrt entspricht ein Bruttopreis von 119 € einem Netto von 100 €. Der Rechner unten arbeitet in beide Richtungen und kennt die Standardsätze (19 und 7 %) plus einen frei wählbaren Satz für reine Rechenfälle mit anderen EU-Sätzen.
Schnellreferenz 7 vs 19 Prozent
- 7 %
- Bücher, Zeitungen, Zeitschriften, E-Books; Grundnahrungsmittel; Blumen, Pflanzen; kurze Taxifahrten; Hotelübernachtung; Restaurant- und Verpflegungsleistungen ohne Getränke (§ 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG, seit 1.1.2026); Theater, Kino, Museum
- 19 %
- Fast alles andere: die meisten Getränke, Dienstleistungen, Möbel, Elektronik, Kleidung, Fahrzeuge, Handwerk
- 0 % / ohne USt
- Rechnerisch passend für Kleinunternehmer nach § 19 UStG, steuerfreie innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen und Exporte; echter 0-%-Satz nur in Sonderfällen
Anlage 2 listet viele ermäßigte Waren; weitere 7-%-Fälle ergeben sich aus § 12 Abs. 2 UStG. Im Zweifel: IHK oder Steuerberater.
Hinweis
Der Rechner unterscheidet nicht, ob 7 oder 19 Prozent korrekt sind oder ob bei EU-Fällen überhaupt deutsche Umsatzsteuer anfällt - das bleibt Ihre Einordnung. Für Buchhaltungszwecke den ausgewiesenen Wert auf der Rechnung verwenden, nicht eine eigene Rundung.
Wie rechne ich 19 Prozent Mehrwertsteuer aus?
Den Nettobetrag mit 1,19 multiplizieren, fertig. Der Teil oberhalb der 1 ist die Mehrwertsteuer, der Rest das Netto. Beispiel: 420 € netto × 1,19 = 499,80 € brutto, davon 79,80 € Umsatzsteuer. Bei 7 % funktioniert die gleiche Logik mit dem Faktor 1,07. Die Rückrechnung aus dem Brutto geschieht über Division durch denselben Faktor.
brutto = netto × (1 + satz/100) mwst = netto × satz/100 netto = brutto / (1 + satz/100)
Sie wählen die Richtung (Netto → Brutto oder Brutto → Netto) und den Satz, der Rechner zeigt anschließend beide Werte zusammen. Die Brutto- und Netto-Summe sowie der MwSt-Anteil stehen direkt untereinander, ohne zweite Ansicht.
Was ist der Unterschied zwischen 7 und 19 Prozent MwSt?
Der ermäßigte Satz von 7 % gilt für Waren und Leistungen, die der Gesetzgeber als Grundversorgung oder Kultur-relevant einstuft. Der Regelsatz von 19 % greift überall sonst. Die Abgrenzung wirkt manchmal skurril (Haferflocken 7 %, Müsliriegel 19 %; Buch 7 %, E-Book seit Dezember 2019 auch 7 %, aber beim Hörbuch-Stream hängt der Satz von der konkreten Leistung ab - siehe BMF-Schreiben vom 17.12.2019 zu elektronischen Publikationen und Anlage 2 Nr. 50 UStG). Anlage 2 zum UStG listet viele 7-%-Waren; weitere ermäßigte Leistungen wie Hotelübernachtung oder kurze Taxifahrten ergeben sich aus § 12 Abs. 2 UStG.
| Satz | Typische Waren und Leistungen |
|---|---|
| 7 % | Bücher, Zeitungen, Zeitschriften, E-Books; Grundnahrungsmittel; Blumen und Pflanzen; kurze Taxifahrten; Hotelübernachtung; Restaurant- und Verpflegungsleistungen (ohne Getränke, § 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG); Theater, Kino, Museum |
| 19 % | Fast alles andere: die meisten Getränke, die meisten Dienstleistungen, Möbel, Elektronik, Kleidung, Fahrzeuge, Handwerk |
| 0 % / ohne ausgewiesene USt | Rechnerisches Schema für Kleinunternehmer nach § 19 UStG, steuerfreie innergemeinschaftliche B2B-Lieferungen nach § 4 Nr. 1 b und § 6a UStG sowie Exporte; die tatsächliche Befreiung oder das Reverse-Charge-Verfahren nach § 13b UStG hängt von Leistungsart, USt-IdNr., Bestimmungsort und Nachweisen ab. Ein echter 0-%-Steuersatz besteht in Deutschland nur in Sonderfällen wie bestimmten Photovoltaik-Lieferungen. |
Im Zweifel: IHK-Rechtsdienst anrufen oder den Steuerberater fragen. Der Rechner selbst unterscheidet nicht, ob 7 oder 19 korrekt ist - das bleibt Ihre Einschätzung des Produkts.
Wie rechne ich Mehrwertsteuer aus dem Bruttopreis heraus?
Der Bruttopreis wird durch 1,19 (bei 19 %) oder 1,07 (bei 7 %) geteilt, das Ergebnis ist das Netto. Die Differenz zwischen Brutto und Netto ist der Umsatzsteueranteil. Auf einem Kassenbon über 24,99 € brutto stecken bei 19 % also rund 3,99 € Umsatzsteuer und 21,00 € Netto.
- Bruttopreis ablesen. Der ausgewiesene Endkundenpreis auf Rechnung oder Kassenbon.
- Durch den Faktor teilen. Bei 19 % teilen Sie durch 1,19, bei 7 % durch 1,07.
- Differenz bilden. Brutto minus Netto ergibt den MwSt-Anteil. Für den Vorsteuerabzug ist das die Zeile, die in die Umsatzsteuer-Voranmeldung wandert.
- Kontrolle. Netto × Faktor muss wieder den Bruttopreis ergeben, bis auf Rundungsdifferenzen unter 1 Cent.
Der Rechner führt Schritte 1 bis 3 in einer Eingabe aus und rundet die Ausgabe auf zwei Nachkommastellen. Für Buchhaltungszwecke übernehmen Sie den ausgewiesenen Wert, nicht eine eigene Rundung.
Häufige Fragen
Welche Waren haben 7 Prozent Mehrwertsteuer?
Bücher, Zeitungen, Zeitschriften, Grundnahrungsmittel (Brot, Milch, Obst, Gemüse, Fleisch unverarbeitet), Rohkaffee und Teeblätter, Pflanzen und Blumen, kurze Taxifahrten, Hotelübernachtung, und einige Kultur-Leistungen wie Theater und Kino fallen unter den ermäßigten Satz. Restaurant- und Verpflegungsleistungen (ohne Getränke) liegen seit Januar 2026 wieder bei 7 Prozent nach § 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG. Die meisten Getränke bleiben bei 19 Prozent. Anlage 2 zum Umsatzsteuergesetz listet viele ermäßigte Waren; weitere 7-%-Fälle stehen in § 12 Abs. 2 UStG.
Muss ich als Kleinunternehmer Mehrwertsteuer berechnen?
Nein, solange Sie die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG nutzen. Seit 2025 gilt die neue Grenze: Umsatz im Vorjahr bis 25.000 € und im laufenden Jahr nicht über 100.000 €. Rechnungen werden ohne Umsatzsteuer ausgestellt, ein Hinweis auf § 19 UStG gehört auf die Rechnung. Der Rechner akzeptiert den Satz 0 Prozent, wenn Sie die Option brauchen - dann bleibt die Summe einfach unverändert. Wenn Sie den Nettoumsatz als persönliches Einkommen einschätzen wollen, hilft der Brutto-Netto-Rechner mit dem Selbstständigen-Modus.